会 议 材 料 （八 ）

鄂城区2023年财政预算执行情况和 2024 年财政预算 (草案)的报告

——2023 年 12 月 28  日在鄂城区第十届人民代表大会

第三次会议上

鄂城区财政局局长  朱立新

各位代表：

受区人民政府委托，现将鄂城区 2023 年财政预算执行情况 和 2024 年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、鄂城区 2023 年财政预算执行情况

2023 年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是全面 建设社会主义现代化国家新征程的起步之年。一年来，在区委、 区政府的坚强领导下，在区人大、 区政协的监督支持下， 区财 政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，落 实党的二十大及省委、市委、 区委历次全会精神，坚持稳中求 进工作总基调，高效统筹高质量发展与高水平安全，紧紧围绕 区十届人大二次会议批准的预算，充分发挥财政职能，担当实 干，砥砺奋进，全年预算执行情况总体良好。2022 年鄂城区财 政管理绩效综合评价受到省人民政府通报表彰。全年预算执行情况如下：

（ 一）一般公共预算执行情况

          1.收入执行情况：全区财政总收入预计完成 216511 万元， 为年初预算的 107.4%，同比增长 36. 1%。其中：地方一般公共预算收入 137325 万元，为年初预算的 108.5%，同比增长 24.8%。

2.支出执行情况：全区一般公共预算支出预计完成 260000  万元，为年初预算的 102%，同比增长 16.3%。支出主要项目安排 情况是：一般公共服务支出 43594 万元，为年初预算的 135.9%， 同比增长 27.7%； 公共安全支出 10700 万元， 为年初预算的 109. 1%， 同比增长 0. 1%；教育支出 81120 万元，为年初预算的 87.2%，同比增长 4.2%；科学技术支出 1035 万元，为年初预算的 103.5%，同比增长 0.4%；文化旅游体育与传媒支出 2192 万元， 为年初预算的 103.4%， 同比增长 93.5%；社会保障和就业支出 31048 万元，为年初预算的 108%， 同比增长 0.4%；卫生健康支 出 14686 万元，为年初预算的 62.7%，同比增长 3.7%；农林水支出 23700 万元，为年初预算的 100%，同比增长 0.8%。

3.财政收支平衡：收入总计 367083 万元，其中：地方一般 公共预算收入 137325 万元、预计转移性收入 202666 万元、上 年结余收入 27092 万元；支出总计 367083 万元，其中：一般公 共预算支出 260000 万元、预计上解支出 68150 万元、结转下年 支出37933 万元（主要为涉及跨年度支出的上级转移支付资金）。

收支相抵， 当年平衡。

（ 二）政府性基金预算执行情况

1.收支执行情况：全区政府性基金收入预计完成 38091 万 元，为调整预算的 116.5%，同比增长 83.8%；政府性基金支出预计完成 223249 万元，为调整预算的 108. 1%，剔除上年专项债券不可比因素，同比增长 214.6%。

2.收支平衡情况：收入总计 257309 万元。其中：政府性基 金收入 38091 万元、预计上级转移性收入 21000 万元、上年结 余收入 22818 万元、地方政府专项债务转贷收入 175400 万元； 政府性基金支出总计 257309 万元。其中：政府性基金预算支出223249 万元、结转下年支出 34060 万元。收支相抵，当年平衡。需要说明的是， 因尚未年终结算，全区预算的执行数均为 预计数，在完成决算审查汇总并与市财政结算后将会有一些变化，届时我们再向区人大常委会报告。

（三）政府债务情况

1.地方政府债务限额余额情况。2023 年，省级下达我区地 方政府债务限额 502437 万元，其中：一般债务限额 38757 万元、 专项债务限额 463680 万元。截至年底，全区地方政府债务余额 502437 万元，其中：一般债务余额 38757 万元、专项债务余额 463680 万元，全区债务未超过省级下达限额，指标控制在预警 线以内，债务风险总体可控，债务规模与经济社会发展水平相适应。

2.地方政府债券发行情况。2023 年全区发行地方政府债券 175500 万元，其中：新增一般债券 100 万元、专项债券 175400万元。

3.地方政府债务还本付息情况。2023 年财政部门按照偿债 计划，将政府债务还本付息支出列入相应预算安排。2023 年偿 还政府债券本金 1000 万元，其中：一般债券 1000 万元。全区支付政府债券利息 12423 万元，其中：一般债券 1310 万元、专项债券 11113 万元。

二、临空经济区 2023 年财政预算执行情况

（ 一）一般公共预算执行情况

1.收入执行情况：全区财政总收入预计完成 140000 万元， 为年初预算的 101.25%，同比增长 19.96%。其中：地方一般公共预算收入 112700 万元，为年初预算的 110.49%，同比增长 23.85%。

2.支出执行情况：全区一般公共预算支出预计完成 130800  万元，为调整预算的 100%，同比增长 14.75%。支出主要项目安 排情况是：一般公共服务支出 16391 万元，为调整预算的 100%， 同比增长 10.88%；公共安全支出 4661 万元，为调整预算的 100%， 同比增长 24.7%；教育支出 17192 万元，为调整预算的 100%，同 比增长 3.67%；科学技术支出 483 万元，为调整预算的 100%，同 比增长 13.6%；文化旅游体育与传媒支出 58 万元，为调整预算 的 100%，与上年持平；社会保障和就业支出 11559 万元，为调 整预算的 100%，同比增长 23.69%；卫生健康支出 6589 万元，为 调整预算的 100%，同比下降 27.98%（疫情支出减少）；农林水支出 6730 万元，为调整预算的 100%，同比增长 3. 16%。

3.财政收支平衡：收入总计 198831 万元，其中：地方一般 公共预算收入 112700 万元、预计上级转移性收入 76314 万元、 调入资金 4000 万元、上年结余收入 5817 万元；支出总计 198831 万元，其中： 一般公共预算支出 130800 万元、预计上解支出25430 万元、结转下年支出 42601 万元。 收支相抵， 当年平衡。

（ 二）政府性基金预算执行情况

1.收支执行情况：全区政府性基金收入预计完成 121158 万元，为调整预算的 100%，同比下降 41.87%；政府性基金支出预计完成 365779 万元，为调整预算的 100%，同比增长 3.25%。

2.收支平衡情况：收入总计 384173 万元。其中：政府性基 金收入 121158 万元、预计上级转移性收入 9781 万元、上年结 余收入 26234 万元、调入资金 46000 万元、地方政府专项债务 转贷收入 181000 万元；政府性基金支出总计 384173 万元。其 中：政府性基金预算支出 365779 万元、结转下年支出 18394 万元。 收支相抵， 当年平衡。

（三）政府债务情况

截至年底，临空经济区地方政府专项债务转贷余额 910000万元，未超过省级下达限额，债务风险总体可控。需要说明的是， 因尚未年终结算，临空经济区预算的执行 数均为预计数，在完成决算审查汇总并与市财政结算后将会有一些变化，届时我们再向区人大常委会报告。

三、2023 年财政主要工作

2023 年全区财税部门紧紧围绕中心、服务大局，按照区十届人大二次会议决议和确定的目标，各项工作稳步推进。

（ 一）坚持服务大局，提升财政保障能力。积极向内挖潜、 向上争取，全区财政收入首次突破 20 亿元大关，达到 21.65 亿 元，同比增长 36. 1%，高于全市平均增幅 29.6 个百分点，全区地 方一般公共预算收入完成 13.7 亿元，增长 24.8%，高于全市平均 增幅 15.4 个百分点，两项考核指标均居全市首位，财政保障能 力全面得到提升。持续加强财税形势分析研判，加大涉税信息交流共享，加强重点行业、重点地区、重点企业、重点税源监控，做到依法征收、应收尽收，全区税收收入完成 19.38 亿元， 增长 37%，增收 5.24 亿元。 落实非税收入清单管理，依托 “互 联网+非税收入”收缴新模式，强化非税收入动态监控，非税收 入完成 2.27 亿元，增长 28.3%，增收 0.5 亿元。积极争取上级资 金支持，压实专项资金争取任务，落实专项资金争取排名通报 制度，全年共争取各类专项资金 3.63 亿元，债券资金 17.55 亿 元，为保障全区经济社会各项事业平稳发展起到了积极作用。 健全完善财政存量资金管理制度，依托预算一体化管理平台， 加大财政存量资金的盘活力度, 全年共清理盘活财政存量资金 0.31 亿元，统筹用于全区民生领域和重点项目建设，切实提高了财政资金使用效益。

（ 二 ）坚持人民至上，持续增进民生福祉。坚持民生在财 政支出中的优先顺序，加大地方自有财力、上级转移支付、债 券资金的统筹力度，持续优化财政资金资源配置。 落实惠企纾 困政策，不折不扣落实好各项减税降费和奖励帮扶政策，全年 兑现、发放各类惠企纾困政策资金 0. 14 亿元；新增减免税费 2.31  亿元，有力支持企业纾困解难，激发市场主体活力，促进经济 平稳健康发展。创新线上政府采购合同信用融资服务，在中征 应收账款融资服务平台积极开展线上 “政采贷”，将财政贴息 比例提高至 100%。2023 年，完成线上合同融资 22 笔，计 0.35 亿元，为企业开展融资业务提供了便利服务，积极支持了中小 企业发展。坚持财政支出的民生导向，全年民生支出 21.6 亿元， 占一般公共预算支出的 83%；发放各类社会救助资金 5.6 亿元，

拨付保障性安居工程资金 0.73 亿元，完成保障性租赁住房 100套，社会保障、就业、住房等民生保障更加坚实有力。大力支  持乡村振兴，全年安排乡村振兴项目 84 个，投入衔接资金 0.37   亿元；发放各类惠农补贴 0.22 亿元，惠及农户 1.73 万余户。坚  持教育优先发展，投入资金 4.06 亿元，全面落实城乡义务教育  保障机制，重点建设学前普惠教育发展、义务教育薄弱环节能  力提升、 改善农村中小学办学条件、化解义务教育大班额，促  进全区教育均衡发展。加强医疗卫生服务体系建设，投入资金  0.76 亿元，建成区人民医院、樊口社区卫生服务中心，完成 6   家医疗机构心脑血管疾病防治站建设和22 家村级卫生室改（扩） 建，群众就医条件显著改善。投入资金 1.72 亿元，重点支持老  旧小区改造和垃圾分类，极大改善了人民群众的居住环境，更好地展示了鄂城的城市形象。

（三）聚焦风险防范，提升政府债务管理水平。牢牢把握“稳中求进”工作总基调，统筹发展与安全，坚持系统观念，强化底线思维，坚决守住财政领域安全底线，兜牢兜实“ 三保” 底线。坚决扛起区级财政部门责任，落实 “ 三保”风险应急预   案，建立工资专户，将工资性支出和困难群众相关支出纳入工资专户的保障范围，及时足额拨付部门单位运转经费。2023 年全区 “ 三保”支出 18.66 亿元， 占一般公共预算支出的 71.8%，全区未出现 “ 三保”兑付风险。 强化政府债务风险管理，完善 隐性债务动态监测制度，强化债务风险管控，积极筹措和调度 资金，做好地方政府隐性债务化解工作。偿还到期债券本息 1.34 亿元，化解政府隐性债务 0.49 亿元，地方政府债务率将从黄色等级降至绿色等级，全区债务水平整体处于安全可控范围内。加强区属国有企业风险防范，积极履行国有企业出资人职责， 推进区属国有企业转型改革，2023 年区国有融资平台有效资产规模预计突破 60 亿元，风险防范能力进一步提高。

（四）坚持守正创新，不断提升管理效能。深入推进预算 管理一体化改革，将预算管理、政府采购、非税管理、资产管 理规则嵌入信息系统，建立统一的预算管理一体化规范，预算 管理信息化、规范化、制度化水平全面提升。全面实施预算绩 效管理，健全和完善预算绩效管理制度体系，2023 年实现部门 整体绩效目标和项目支出绩效目标管理全覆盖；开展了 23 个重 点部门和 56 个重点项目绩效再评价，强化绩效评价结果运用， 全面提高财政资金使用效益。扎实推进政府采购创新，主动适 应新政策、新变化，推行 “互联网+交易”模式，全年电子采购 卖场累计交易 192 笔，累计交易额超 0.78 亿元，所有公开招标 项目运用电子采购平台发布采购信息、开评标，提高了政府采 购透明度。制定《关于行政事业单位报废资产实行定点回收有 关事项的通知》《鄂城区行政事业单位国有资产出租（出借） 管理办法》，推进资产精细化管理和共享共用，提高行政事业 单位资产管理水平。高质量推进项目评审，全区各预算单位送 审项目 71 个，送审金额 1.47 亿元，审定金额 1.31 亿元，综合 审减额 0.16 亿元，综合审减率 10.7%。有力发挥了投资评审在

预算管理中的定量基础和技术支撑作用。

（五）积极担当作为，全面严肃财经纪律。坚决把严肃财 经纪律作为贯彻落实习近平总书记考察湖北重要讲话精神的政治要件，研究制定进一步严肃财经纪律措施，健全完善了一系列制度办法，构建了严肃财经纪律制度体系。扎实推进严肃财 经纪律专项整治工作。对惠民惠农、政府债券、财务收支、政 府采购和银行账户等 5 个方面的问题进行了自查自纠， 自查面 达到 100%。全面规范预算单位财务管理和部门决算编报，对全 区 80 个预算单位开展部门决算账表一致性核查。严格落实过“紧 日子”要求，印发《2023 年压减一般性支出有关事项的通知》， 持续压减一般性支出，严格控制经费支出范围和标准，切实降 低行政运行成本。坚持问题导向，制定问题清单和整改台账， 全力抓好巡视巡察以及审计反馈问题整改。推进人大预算联网 监督，持续加强预决算信息公开，主动接受监督，提高依法行政水平。

2023 年，全区财政各项工作取得了一定成绩，这些成绩的 取得，得益于区委的坚强领导，得益于区人大、 区政协的监督 指导，得益于全区各部门各单位的团结协作、苦干实干。 同时 我们也清醒地认识到， 当前财政运行和预算管理工作还面临一 些困难和问题，财政收支紧平衡压力逐年加剧，财政保障和服 务经济社会发展的能力和实力需进一步提升，各部门、各单位 过 “ 紧日子” 的意识还需增强，超前谋划储备申报项目的能力 还需提升，资金使用效益有待进一步提高。对此，我们将高度重视，坚持问题导向，积极采取措施，切实加以解决。

四、鄂城区 2024 年全区财政预算草案

（ 一）预算编制的指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届一中、二中全会、 中央经济工作会议和省第十二次党代会、省委经济工作会议、市第八次党代会精 神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚决落实中央、省、 市、 区重大决策部署，统筹财政资源，优化支出结构，强化落 实重大政策保障能力；严格落实过紧日子要求，将厉行节约长 效机制作为预算编制的基本要求；运用零基预算理念，完善能 增能减、有保有压的预算分配机制，合理安排支出预算规模； 加强项目全生命周期管理，加快支出标准体系建设，推动预算 绩效管理全覆盖；加强预算评审和监管，推进预算管理一体化 系统应用，着力构建科学规范的现代预算制度，促进财政支出结构优化、财政政策效能提升。

（ 二）一般公共预算

1. 收入预算。全区财政总收入安排 220600 万元，剔除不可 比因素，比上年预计完成数增长 7% 。其中：地方一般公共预算 收入 138100 万元，剔除不可比因素， 比上年预计完成数增长7.2%。

2.支出安排。安排一般公共预算支出 273000 万元，比上年 预计完成数增长 5%。支出主要项目安排情况是：一般公共服务 支出 43800 万元， 同比增长 0.5%；公共安全支出 11020 万元， 同比增长 3%；教育支出 82670 万元，同比增长 1.9%；科学技术 支出2600 万元，同比增长 151.2%；文化旅游体育与传媒支出2235 万元，同比增长 2%；社会保障和就业支出 34620 万元，与上年 持平；卫生健康支出 15275 万元，同比增长 4%；农林水支出 24165

万元，同比增长 2%。

   3.收支平衡。收入总计 347800 万元，其中：地方一般公共预算收入 138100 万元、预计转移性收入 171767 万元、上年结 余 37933 万元；支出总计 347800 万元，其中：一般公共预算支 出 273000 万元、预计上解支出 74800 万元。收支相抵，当年平衡。

（三）政府性基金预算

政府性基金预算收入总计 71968 万元，剔除上年专项债券 不可比因素， 同比下降 12. 1%，其中:区本级政府性基金预算收 入 29500 万元，上级转移性收入 3000 万元，上年结余收入 34060 万元，再融资债券 5408 万元。政府性基金预算支出总计 71968 万元，剔除上年专项债券不可比因素， 同比下降 12. 1%，其中: 区本级政府性基金预算支出 66560 万元，专项债务还本支出5408 万元。 收支相抵， 当年平衡。

五、临空经济区 2024 年全区财政预算草案

（ 一）一般公共预算

1.收入预算：全区财政总收入安排 158700 万元，比上年预 计完成数增长 13.31%。其中：地方一般公共预算收入 122000 万元， 比上年预计完成数增长 8.25%。

2.支出安排：安排一般公共预算支出 139600 万元，比上年 预计完成数增长 12.84%。支出主要项目安排情况是：一般公共 服务支出 16945 万元， 同比增长 3.38%；公共安全支出 4748 万 元， 同比增长 1.87%；教育支出 17290 万元， 同比增长 0.57%； 科学技术支出 500 万元，同比增长 3.52%；文化旅游体育与传媒 支出 122 万元， 同比增长 110.3%；社会保障和就业支出 13845万元， 同比增长 19.78%；卫生健康支出 6777 万元， 同比增长3.81%；农林水支出 6750 万元，同比增长 0.30%。

3.收支平衡。收入总计 221234 万元，其中：地方一般预算 收入 122000 万元、预计转移性收入 56633 万元、上年结余 42601 万元；支出总计 221234 万元，其中：一般公共预算支出 139600 万元、预计上解支出 30339 万元、结转下年支出 51295 万元。

收支相抵， 当年平衡。

（ 二）政府性基金预算

2024 年，政府性基金预算收入安排 219794 万元，与上年持 平，安排基金支出 219794 万元，剔除上年专项债券不可比因素。

收支相抵， 当年平衡。

六、2024 年工作安排

围绕上述预算安排，我们将认真贯彻中央经济工作会议和 省、市、 区全委会精神，落实本次会议决议，充分发挥财政对 经济的促进作用，围绕中心、服务大局，推进积极的财政政策提升效能，更加注重精准、可持续。重点抓好以下工作：

（ 一）强化收入组织，持续做大财力总量。 一是依法加强 收入组织。持续强化财税形势研判，全面做好数据监测和收入 分析。进一步完善政府领导、税务主管、部门配合、公众参与 的综合治税机制，优化税收征管环境，提高税收征管质量。严 格非税收入征收目录清单管理，盘活存量资源资产，确保依法 征收，应收尽收，确保收入持续稳定增长。二是持续加大专项 资金争取。 紧紧围绕武汉都市圈发展、光谷科创大走廊东扩、 武汉新城和花湖机场建设等重大战略，准确把握国家政策导向和支持重点，找准区位优势，深挖特殊因素，高质量谋划项目，凝聚全区合力持之以恒做好专项资金争取工作。 三是做好债券 项目储备和资金争取。 紧盯地方政府专项债券支持领域和投资 方向，结合全区经济社会发展实际，认真谋划筛选储备项目，建立健全债券项目库，积极做好一般债券和专项债券争取工作。

（ 二）优化支出结构，促进经济社会发展。 一是加大财政 统筹力度。持续推进零基预算，加大政府性基金预算调入一般 公共预算力度，统筹国有土地使用权出让收入收益安排力度和 方式，全力做好重大战略、重要改革、重点项目的资金保障。 兜牢基层 “ 三保” 以及政府债务还本付息等刚性支出底线。 二 是坚持共享促动发展。按标准落实基本民生政策，支持好全区 民生实事工程。 落实好就业帮扶、助学贷款、政府购买养老服 务、 医疗救助分级负担、城乡居民养老等社会保障政策，持续 推进完善社会保障体系。加大财政教育投入，支持办好人民满 意的教育。推进健康鄂城建设，支持区人民医院和村卫生室服 务功能提升。支持实施城市更新行动，努力创造高品质生活。 三是突出推动高质量发展。持续落实好减税降费政策，支持深 化供给侧结构性改革，提高经济整体竞争力。支持推进滨江科 技新区建设，加快发展新能源、大数据和现代物流等产业，推 动经济体系优化升级。坚持创新驱动发展，支持实施高新技术 企业、科技小巨人企业等，促进科技研发能力和成果转化，激 发市场主体活力。全面推进乡村振兴，推动巩固拓展脱贫攻坚 成果同乡村振兴有效衔接。支持开展 “ 两清两治两效”和农村 人居环境 “百日整治”行动，加快和美乡村示范片建设，运用“共同缔造 ”理念推动美丽乡村建设见行见效、走深走实。

（三）严肃财经纪律，管好用好各方面财政资金。 一是加 强部门协同联动。 完善财政与审计等部门协作机制，加强与人 大、纪检监察等部门的协同联动，加大监督检查力度，确保财 政资金规范、安全、高效使用。二是加强财会监督检查。实施 财政资金安排使用全过程监督，强化对重大财税政策落实、 民 生资金使用、会计信息质量、政府债务管理等情况的监督，加 强对部门预算执行的动态监控。 三是把过紧日子的要求落到实 处。进一步压减一般性支出，降低行政运行成本，对低效无效 资金安排应减尽减，对超标准保障政策应禁尽禁。精简会议、 培训、调研等公务活动。四是全面落实严肃财经纪律若干措施。 进一步强化规矩和纪律意识，聚焦收支预算管理、国库管理、 资产管理、债务管理等，把严肃财经纪律各项要求贯穿到预算 编制、执行和管理的全过程、全领域。 强化制度执行保障，遵循 “严”的要求，切实抓好财经管理工作。

（四）统筹发展和安全，防范化解财政风险。 一是加强政 府债务管理。严格政府债务限额管理和预算管理，将政府债务 还本付息资金足额纳入政府预算予以保障。建立健全专项债项 目全生命周期收支平衡机制，强化专项债项目收益管理。 二是 有序化解隐性债务。 完善常态化监测机制，严格落实各偿债主 体责任，按既定方案有序化解隐性债务。 三是规范债券资金使 用管理。建立债券项目会审机制，加强债券项目前期审核，从 源头管控债券项目质量。 强化债券资金使用动态监控，加大债 券资金使用专项检查力度，推进债券资金规范高效使用。 四是防范化解财政风险。坚持 “分级负责、分类施策、依法处置、严肃追责” 的工作原则，加强财政运行重大风险防范和应急处 置，加强监督管理，完善处置机制，牢牢守住不发生区域性系

统性风险的底线。

（五）完善工作机制，全面提升财政管理效能。 一是严格 预算执行管理。 强化预算刚性约束，严控预算追加，强化人大 预算联网监督结果应用，提高预算执行率。二是规范直达资金 使用。 落实好动态监控措施，确保直达资金账目清晰、流向明 确，直接惠企利民。 三是全面推进预算绩效管理。开展对新出 台重大政策和项目的事前评估，做实预算执行进度和绩效目标 实现程度 “双监控”，强化评价结果运用，推进预算绩效管理 工作取得新进展。 四是规范实施政府采购。全面推行政府采购 电子化评标，不断优化政府采购领域营商环境。健全政府采购 需求标准体系，推动在政府采购需求标准中嵌入支持创新、绿 色发展等政策需求。五是优化国库集中收付管理。 完善国库集 中控制体系和集中校验机制，实行全流程电子支付，优化预算支出审核流程，全面提升资金支付效率。

各位代表，2024 年是贯彻落实党的二十大精神承上启下之 年，是实施“十四五 ”规划攻坚之年，也是迎来发展窗口期的 奋进之年。 我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想 为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，在区委、 区政府的坚 强领导下，在区人大、 区政协的监督指导下，踔厉奋发、勇毅 前行、真抓实干、攻坚克难，高标准高质量做好财政各项工作， 为携手共建现代化机场城市、加快建设现代化美好鄂城、厚筑

全市经济社会高质量发展“压舱石 ”而不懈奋斗！为湖北加快建设全国构建新发展格局先行区和鄂州加快建设武汉都市圈协同发展示范区贡献鄂城力量！

名 词 解 释

一、一般公共预算

指对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、 推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等

方面的收支预算。

二、一般公共预算收入

指政府为履行职能，按国家法律法规规定收取的纳入预算 管理的各项税收及非税收入总和。 《中华人民共和国预算法》 第二十七条规定：一般公共预算收入包括各项税收收入、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入和其他收入。

三、一般公共预算支出

指政府为履行职能需要，通过预算资金安排的用于维持政 权运转及支持各项社会事业发展等方面的支出，支出类别分为 “类”、 “款”、 “项”、 “ 目” 四个级次，具体划分由国家 财政部门统一规定。 《中华人民共和国预算法》第二十七条规 定：一般公共预算支出按照其功能分类，包括一般公共服务支 出，外交、公共安全、国防支出，农业、环境保护支出，教育、科技、文化、卫生、体育支出，社会保障及就业支出和其他支出。

四、政府性基金预算

对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征 收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。

五、调整预算

根据《预算法》规定,各级人民代表大会批准预算后,在执 行中因形势发生变化需要增加或者减少支出等情况的, 由各级 政府报请同级人大常委会审议批准,对原定预算收支进行调整,

形成调整预算数。

六、转移支付指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定,给予下级政府的补助资金,包括一般性转移支付和专项转移支付。

七、上解支出

下级政府按照有关法律法规及财政体制规定,按照一定标 准和计算方法测算,上缴上级政府,并由上级政府统筹安排的资

金。

八、一般债券指省级政府为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。

九、专项债券

指省级政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定 期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。

十、新增债券

指在上级下达的新增政府债务限额内、 由省级政府统一发 行、用于公益项目资本性支出的政府债券，包括新增一般债券和新增专项债券。

十一、“三公”经费因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。

十二、政府采购

各级国家机关、事业单位和团体组织,使用财政性资金采购 依法制定的集中采购目录以内的,或者采购限额标准以上的货 物、工程和服务的行为,是规范财政支出管理和强化预算约束的

有效措施。

十三、民生支出

指财政用在与人民群众生活直接相关的教育、 医疗卫生、 文体传媒、农林水利、社保就业等方面的支出,以及与人民群众

生活密切相关的公共基础设施建设等方面支出。

十四、财政监督

指财政部门在财政收支过程中的监督，具有事前、事中跟 踪监控和事后检查稽核相结合的特征。财政监督的主要任务是 财政管理服务，确保财政政策顺利实施和财政预算任务圆满完 成，维护财政资金安全和完整。财政监督的法律主体和机构是各级财政机构。

十五、零基预算

指不考虑过去的预算项目和收支水平， 以零为基点编制的 预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要 出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。