2018年12月20日在区九届人大常委会第十三次会议上

鄂城区财政局局长  蒋毅

主任、各位副主任，各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告鄂城区2017年财政决算（草案）情况及2018年预算调整方案情况，请予审议。

一、2017年财政决算情况

（一）全区公共预算收支决算情况

1、财政总收入：2017年，全区财政总收入完成105167万元，为年初预算的95.6%，增长10.5%。其中：税收收入完成64198万元，非税收入完成40969万元。

2、一般公共预算收入：2017年一般公共预算收入总计180759万元，为年初预算的114.2%，同比下降10.4%。其中：

（1）地方一般公共预算收入81481万元，其中：税收收入40512万元、非税收入40969万元。

（2）转移性补助收入92048万元，其中：返还性收入4635万元，体制补助收入144万元，均衡性转移支付补助收入8696万元，县级基本财力保障机制奖补资金7537万元，结算补助收入742万元，公检法司转移支付收入884万元，城乡义务教育转移支付收入3683万元，基本养老金转移支付收入16207万元（列收列支），城乡居民医疗保险转移支付收入7848万元（列收列支），农村综合改革转移支付收入1214万元，产粮(油)大县奖励资金收入199万元，固定数额补助收入13626万元，其他一般性转移支付收入877万元，专项转移支付收入25756万元。

（3）上年结余结转7230万元。

3、一般公共预算支出：2017年，一般公共预算支出总计176397万元，为年初预算的111.4%，同比下降9.3%，其中：一般公共预算支出161439万元，上解上级支出14958万元。

4、收支平衡：收支相抵，一般公共预算年终结余4362万元，其中：结转下年的上级专款支出1499万元，净结余2863万元。根据新预算法要求，净结余全部转入预算稳定调节基金。 

（二）全区政府性基金预算决算情况

2017年，政府性基金预算收入23392万元，上级补助收入5271万元，债务转贷收入16280万元，收入总计44943万元，为年初预算的127.3%，同比增长207.8%；政府性基金预算支出44943万元，为年初预算的127.3%，同比增长207.8%，其中：被征地农民养老金5342万元，征地补偿费4593万元，支持新区（开发区）建设4539万元，国土（规划）局征收业务费263万元，债券转贷支出（乡镇污水处理）16280万元，调入一般公共预算支出8655万元，上级专款支出5271万元；收支相抵，年终滚存结转0万元。

（三）区直公共预算收支决算情况

1、财政总收入：2017年，区直财政总收入完成26112万元，为年初预算的81.4%，同比下降9.8%。其中：税收收入完成16787万元，非税收入完成9325万元。

2、一般公共预算收入：2017年一般公共预算收入总计99158万元，为年初预算的105%，增长3.8%。其中：

（1）地方一般公共预算收入20395万元，其中：税收收入11070万元、非税收入9325万元。

（2）转移性补助收入73784万元，其中：返还性收入1593万元，体制补助收入92万元，均衡性转移支付补助收入7230万元，县级基本财力保障机制奖补资金5625万元，结算补助收入515万元，公检法司转移支付收入884万元，城乡义务教育转移支付收入2942万元，基本养老金转移支付收入16207万元，城乡居民医疗保险转移支付收入7848万元，农村综合改革转移支付收入1214万元，产粮(油)大县奖励资金收入199万元，固定数额补助收入2802万元，其他一般性转移支付收入877万元，专项转移支付收入25756万元。

（3）上年结余结转4979万元。

3、一般公共预算支出：2017年，一般公共预算支出总计94965万元，其中：一般公共预算支出92965万元，上解上级支出2000万元。

区本级一般公共预算支出的主要项目决算情况为：农林水支出4844万元，为预算的101.4%；教育支出3783万元，为预算的105.3%；文化体育与传媒支出262万元，为预算的99.2%；社会保障和就业2740万元，为预算的103.4%；医疗卫生与计划生育2621万元，为预算的101.2%；公共安全支出4995万元，为预算的110%。

4、收支平衡：收支相抵，一般公共预算年终结余4193万元，其中：结转下年的上级专款支出1330万元，净结余2863万元。根据新预算法要求，净结余全部转入预算稳定调节基金。 

（四）财政运行特点

从上年决算情况看，全区财政运行有四个显著特点：

----服务发展成效突出。认真落实积极财政政策，充分发挥财政资金引导作用，努力帮助企业拓宽融资渠道；大力实施减税降费，助力中小微企业发展；积极开展项目融资，多方争取省财政债券资金，重点支持脱贫攻坚、污染防治等项目建设，有力拉动经济增长，促进了区域经济发展。

----收入管理稳步推进。克服税制改革影响，坚持把组织收入放在财政工作第一位，不断完善财税库联席会议制度，深化财税合作；加强收入预期管理，实施精准调度，促进收入均衡入库；密切关注重点项目建设，强化重点税源监管；大力开展综合治税，推进信息共享，加强税收评估稽查，堵塞收入漏洞；不断完善非税收入管理制度，夯实财政收入基础，提高财政收入质量。

----民生保障切实提升。优化财政支出结构，统筹财力安排，着力保障和改善民生。全年各类民生支出5.1亿元，占公共财政支出的54.8%。坚持教育事业优先投入，统筹推进医疗卫生事业发展，积极措施资金15795万元，保障全区教师卫生等人员历欠工资发放；加大“三农”投入，突出脱贫攻坚；加强社会保障体系建设，有序推进机关事业单位养老保险改革。

----财政管理继续规范。强化全口径预算管理，规范预算收支行为；加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，持续盘活财政存量资金；深入推进预决算信息公开，不断提升绩效评价质量；依法开展财政监督，实现一年两次区乡财政财务检查全覆盖；提升政府采购信息化管理水平，显著提高财政资金利用率。

（五）存在的困难和问题

近年来，鄂城区财政收总体运行平稳，但在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，财政运行和管理工作中还存在一些困难和问题：一是骨干税源缺乏、拉动性新增税源少，财政收入保持持续增长的难度进一步加大。二是随着营改增全面实施和财税体制调整，地方可用财力不足，而财政支出的刚性和固化不断显现，财政收支矛盾十分突出。三是财政收入结构不合理，非税收入占比偏高,收入质量有待进一步改善。四是财政科学化精细化管理水平需进一步提升，财政资金使用效益需进一步提高，财政改革需进一步深化等等。这些必须高度重视，并采取有力措施加以解决。

（六）下阶段工作打算

1、全力组织财政收入。坚持把培植地方财源、壮大财政实力作为财政工作的中心任务，从税收、非税、政府性基金收入三个方面入手，定期分析研判，有针对性地采取措施全面推进。进一步加大向上争取项目资金的力度，提高上级财政转移支付增量，努力增强财政支撑保障能力。

2、加强财政支出管理。坚持“四个优先”的支出原则，财政支出优先保障人员工资、优先保障机构运转、优先保障民生工程、优先保障政府债务偿还，在此基础上，大力压减一般性支出，集中财力支持脱贫攻坚、污染防治等中心任务，以实际行动服务工作大局。

3、强化财政监督职能。强化预算部门资金管理的主体责任，加大对上级专项资金管理使用的监督检查力度，加强财政内部控制管理，认真落实风险防控措施，对各类检查中发现的问题，及时督促整改，健全管理制度，努力提高财政资金管理水平和使用效益。

4、稳妥推进财政改革。全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用绩效，促进政府管理效能提升。深入推进国库集中支付电子化管理改革，提高财政资金支付效率，保障财政资金安全运行。创新改进财政投入方式，积极做好PPP模式、政府购买服务等工作，充分发挥财政资金的引导和放大效应。严格政府债务限额管理，落实偿债主体责任，通过争取省政府发行的债券额度、压缩经常性支出、盘活存量资金等方式筹集资金偿还债务，防范财政运行风险。

二、2018年财政预算调整

区九届人大二次会议审议通过了《鄂城区2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告》，在财政预算执行过程中，由于受政策调整等因素影响，我区今年的财政收支预算需要作适当调整。一是《市财政局关于规范财政收入管理提高财政收入质量的通知》（鄂州财库发〔2018〕355号）文件要求：财政收入严禁弄虚作假行为，杜绝资金空转、虚增财政收入现象发生，因此需要将2018年非税收入中“虚收空转”部分办理退库。二是新增债券转贷收入6000万元，需要进行安排分配。三是受航空都市区、汀祖中石化等重点项目征地影响，政府性基金收入预计较年初预算有较大增长，需对全年政府性基金预算进行调整。四是根据2017年市下达我区决算批复情况，需要将净结余转入预算稳定调节基金。五是受国家减税降费政策、“法检两院”经费上划、教育卫生收费实行专户管理等因素影响，需要将当年非税收入预算及上年基数进行同步调减。鉴于上述变化因素，根据预算法及相关规定，拟对今年财政收支预算进行调整。

（一）一般公共预算调整情况

1、收入预算调整

（1）拟将财政总收入由年初预算113100万元调整为79000万元，调减34100万元。其中：税收收入72000万元，不作调整；非税收入41100万元调整为7000万元。

（2）拟将地方一般公共预算收入由年初预算88000万元调整为50800万元，调减37200万元，其中：税收收入46900万元调整为43800万元；非税收入41100万元调整为7000万元。因地方一般公共预算收入调减，全区可用财力总量相应减少37200万元。

（3）预算稳定调节基金年初预算0万元，根据市下达我区2017年决算批复情况，将净结余2863万元转入预算稳定调节基金。

（4）地方政府债券转贷收入年初预算0万元，根据省安排我区“长江生态修复”债券资金情况，将债券资金6000万元调整至地方政府债券转贷收入。

2、支出预算调整

根据全区相关收入变动情况，拟将一般公共财政预算支出由年初预算116000万元调整为87663万元，调减28337万元，并相应调整2018年相关科目支出预算数。

3、收支平衡情况

2018年一般公共预算收支调整后，地方一般公共预算收入50800万元，上级转移支付收入42960万元（不含专项转移支付及列收列支转移支付），债务转贷收入6000万元，预算稳定调节基金2863万元。全年可安排使用的收入总量为102623万元；全区一般公共预算支出87663万元，上解上级支出14960万元，支出总计102623万元；当年收支平衡。

（二）政府性基金预算调整情况

1、收入预算调整。拟将政府性基金收入由年初预算30000万元调整为57000万元，调增27000万元。

2、支出预算调整及平衡情况。根据政府性基金使用管理规定，2018年，政府性基金收入主要用于支持航空都市区、汀祖经济发达镇等重点项目征地搬迁、安置补偿及支持乡镇建设等方面支出。调整后，政府性基金支出总计57000万元；收支相抵，当年平衡。

主任、副主任、各位委员，受经济下行压力影响，我区的经济形势依然严峻，财政收支矛盾更加突出。面对压力和困难，我们将在区委的坚强领导下，在区人大的监督指导下，坚定信心、迎难而上，努力完成全年各项财政目标任务。

二、“三公”经费预决算情况

我区全面落实中央八项规定和湖北省委“六条意见”的相关要求，牢固树立“量入为出、勤俭节约、精打细算、合理安排”的工作思路，通过强化管理，厉行节约，加强财务核算，加强审计监督，有效地控制了“三公”经费支出的增长，进一步提高了经费使用效率。

2017年财政拨款安排“三公”经费预算支出总计452.2万元,比2016年决算数减少414.02万元，下降47.8%。其中：公务用车购置及运行维护费390.2万元，占“三公”经费86.3%；公务接待费55.1万元，下降11.3%，占“三公”经费的12.2%。因公出国（境）经费6.9万元，同比下降，占“三公”经费的1.5%。

2017年财政拨款安排“三公”经费决算支出总计272.39万元(本级),比2016年决算数减少118.46万元，下降30.3%。其中：公务用车购置及运行维护费231.63万元，下降30.1%，占“三公”经费85%；公务接待费40.76万元，下降24.3%，占“三公”经费的15%。

三、上级转移支付情况

2017年预算编制根据《预算法》有关规定，2017年一般性转移支付收入89354万元，其中：原体制补助144万元、固定性转移支付13626万元、政策及均衡性转移支付6966万元、税收返还4635万元、县级基本财力保障转移支付6573万元、农村义务教育转移支付3683万元等。2017年预算安排使用情况：原体制补助收入、县级基本财力保障转移支付、均衡性转移支付等固定数额转移支付等主要安排用于人员及公用支出。义务教育转移支付收入用于教育方面的支出。政策性转支付中部分项目主要根据上级下达专项用途安排支出。

四、政府性债务情况

截至2017年12月底，鄂城区政府性债务累计127636.02万元，其中政府直接债务62741.02万元、城投公司融资债务64895万元。

据2017年政府性债务风险数据，2017年鄂城区负债率5.09%（负债额12.76亿 ÷ 国内生产总值250.54亿）、债务率为75.73%（负债额12.76亿 ÷ 政府综合财力16.85亿），分别低于国际公认60%和90%-150%安全警戒线。 

附表：2017年鄂城区一般公共预算收支决算情况表

2018年12月19日